El cálculo de IRPF es un camino de varios pasos para determinar qué porcentaje de tu sueldo se debe restar cada mes.
El porcentaje de IRPF es el resultado de una operación matemática que busca responder a una pregunta: "De todo lo que ganas, ¿cuánto corresponde pagar a Hacienda este año?".
El sistema sigue estos 6 pasos lógicos:
1. Definir qué dinero cuenta y cuál no (La base)
Hacienda coge tu Sueldo Bruto Anual (dinero + especies) y le resta lo que pagas a la Seguridad Social.
¿Por qué? Porque no tendría sentido que pagaras impuestos sobre el dinero que ya se te ha ido en el pago de tus cotizaciones y que ya te retiene también la misma empresa en las nóminas.
Resultado: Tenemos tu "Sueldo Neto de Cotizaciones".
Qué importe tiene en cuenta la empresa para saber el sueldo bruto anual? Tiene en cuenta la previsión del bruto anual que vas a percibir o tenéis pactado como salario por contrato entre la empresa y tu como empleado. Para tener el resultado de ese importe la empresa debe tener en cuenta las retribuciones fijas como las variables. Se presumen como importe variable que percibirás durante el año, como mínimo las retribuciones variables percibidas del año anterior.
Por ejemplo. Si tienes un salario anual de 25.000€ y el año anterior percibiste 3.000€ en conceptos variables, este año deberemos tener en cuenta un bruto anual previsible de percibir de 28.000€ por el cuál a partir de aquí se calculará el IRPF a percibir.
2. Aplicar las reducciones generales (Gastos deducibles)
A esa cifra anterior, la ley le resta automáticamente 2.000 € en concepto de "gastos generales" (se asume que trabajar conlleva gastos).
Nota: Si tu salario es bajo (menos de 14.852 €), se resta una cantidad mayor para reducir tu carga fiscal. Si tienes discapacidad o movilidad geográfica, también se resta un mayor importe.
Resultado: Ahora tenemos tu Rendimiento Neto (la cantidad real sobre la que se empezará a calcular).
3. Calcular tu "Mínimo Personal y Familiar" (La parte exenta)
Aquí entra tu situación personal, la información que has indicado en el Modelo 145. Hacienda calcula una cantidad de dinero que considera imprescindible para tu subsistencia y la de tu familia. Por esta parte de tu sueldo no debes pagar impuestos.
Todos tenemos un mínimo básico (5.550 €).
Estos 5.550€ se incrementan si tu edad es igual o superior a 65 años: 1.150,00 euros, siendo el mínimo de 6.700€
Si tu edad es igual o superior a 75 años: 1.400,00 euros, así que tú mínimo será de 6.950€
Esa cifra sube si tienes hijos, ascendientes a cargo, discapacidad o si eres mayor de 65 años y también depende de la situación 1, 2 o 3 que hayas marcado en el modelo 145.
Importante: Cuantas más cargas familiares tengas, mayor es este importe "protegido" y menos impuestos pagarás.
4. Calcular el impuesto teórico
Ahora se calcula el impuesto puro y duro. El IRPF es progresivo: funciona por tramos. Se aplica un porcentaje bajo a los primeros euros que ganas y un porcentaje más alto a medida que la cantidad sube.
El sistema calcula cuánto tendrías que pagar si tributarias por todo tu Rendimiento Neto (del paso 2).
5. La resta final (Cuota a pagar)
Para ser justos, a ese impuesto teórico del paso 4 le restan la parte correspondiente a tu Mínimo Personal (del paso 3).
Es decir: Impuesto Total - Impuesto que corresponde a tu parte "intocable" = Cuota Anual.
Esta cifra en euros es lo que de verdad le debes a Hacienda ese año.
6. Convertirlo en porcentaje
Ya sabemos cuántos euros tienes que pagar al año. Para que la empresa te lo pueda descontar mes a mes cómodamente, convierte esa cifra en un porcentaje.
La fórmula: Dividen lo que tienes que pagar (Cuota) entre lo que vas a ganar en total.
El resultado se redondea y ese es el % de IRPF que ves en tu nómina.
💡¿De dónde sale exactamente tu % de IRPF?
El porcentaje no es aleatorio. Es el resultado de una operación matemática para calcular cuánto debes aportar al año según tu capacidad real.
1. Calculan cuánto ganarás este año (La Previsión) La empresa debe estimar tu Bruto Anual Total.
Suman tu Sueldo Fijo actual.
Le suman los Variables (se usa como referencia y por normativa lo que cobraste el año pasado).
Ejemplo: Si tienes un fijo de 25.000€ y el año pasado cobraste 3.000€ en bonus, el cálculo se hace sobre una previsión de 28.000€.
2. Restan lo que no debe tributar (La Base Liquidable) A ese bruto le restan dos cosas para saber sobre qué cantidad real aplicarte el impuesto:
Seguridad Social: Se resta lo que ya pagas de cotizaciones (no pagas impuestos sobre impuestos).
Gastos Generales: Se restan automáticamente 2.000€ por ley en concepto de gastos de trabajo.
3. Protegen tu mínimo vital (El Mínimo Personal y Familiar) Hacienda calcula cuánto dinero necesitas para subsistir tú y tu familia según los datos de tu Modelo 145.
Hay una cantidad exenta (5.550€ de base + extras por hijos, mayores a cargo o discapacidad) por la que no pagarás ni un euro de impuestos.
4. El Cálculo Final (De Euros a Porcentaje) Se aplican las tablas progresivas de Hacienda sobre tu dinero disponible (Paso 2), restando la parte que corresponde a tu mínimo vital (Paso 3).
El resultado es la Cuota Anual: la cifra exacta en euros que debes pagar.
El % de la nómina: Simplemente dividen esa cuota en euros entre tu Bruto Total (Paso 1). El resultado es el porcentaje que te retienen cada mes.
Qué datos se tienen en cuenta para calcular el IRPF
Hacienda no mira solo “cuánto ganas”, sino también quién eres y a quién mantienes: tus hijos, tus padres, tu edad, si tienes discapacidad… Además, reconoce que por el hecho de trabajar tienes gastos inevitables (cotizaciones, gastos generales) y te deja una parte de tu renta como “intocable” para vivir, que es el mínimo personal y familiar.
Ingresos y rentas que se incluyen
A efectos de IRPF, forman parte de la renta del contribuyente:
Rendimientos del trabajo (salarios, pensiones).
Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario.
Rendimientos de actividades económicas.
Ganancias y pérdidas patrimoniales.
Imputaciones de renta que establezca la ley.
En el cálculo de retenciones de nómina, se consideran las retribuciones fijas y variables previsibles, así como las reglas sobre retribuciones en especie y atrasos. El resto de ingresos y rentas, la empresa no las puede tener en cuenta al no tener esta información, por ese motivo no se tienen en cuenta en el cálculo mensual del IRPF en tu nómina, pero SI en tu futura declaración de la renta. Únicamente tiene en cuenta y cálcula en base a los rendimientos del trabajo que percibes en esta empresa en la que tienes nómina, pero tampoco tiene la información de si tienes otro trabajo u otras nóminas,
Datos personales y familiares relevantes
El cálculo del IRPF se personaliza en función de:
Estado civil.
Número de hijos o descendientes menores de 25 años (o sin límite de edad si tienen discapacidad).
Ascendientes a cargo.
Grado de discapacidad del contribuyente y de sus familiares.
Edad de los miembros de la familia.
Estos elementos determinan el mínimo personal y familiar aplicable.
Gastos, reducciones y mínimos que influyen
Se deducen de los ingresos obtenidos:
Cotizaciones a la Seguridad Social o mutualidades.
Gastos generales deducibles del trabajo (2.000 €).
Reducciones por movilidad geográfica.
Reducciones específicas para pensionistas y personas desempleadas.
Reducciones por pensión compensatoria al cónyuge y anualidades por alimentos a hijos.
El mínimo personal y familiar, que no tributa, se determina en función del contribuyente y su unidad familiar, con incrementos por edad, descendientes, ascendientes y discapacidad.
¿Por qué puede cambiar tu IRPF?
La principal razón es porque consiste en recalcular el tipo de retención cuando cambian las circunstancias personales, familiares o retributivas del trabajador, o cuando se producen modificaciones normativas que afectan al cálculo de la retención. El objetivo es ajustar el pago a cuenta (el IRPF que aparece en nómina) a la nueva situación real del contribuyente.
Motivos o aspectos que pueden incrementar el IRPF en nómina:
Diferencia de normativa fiscal vigente entre el cálculo de unos meses y otros meses
En determinados ejercicios, las normas fiscales se han aprobado en fechas próximas al inicio del año, pero una vez iniciado y de forma retroactiva, de forma que el cálculo de enero se ha realizado con las reglas anteriores y cálculo posterior se han incorporado las novedades legales, efectuando una regularización para corregir la retención aplicada inicialmente. Dependiendo de cuál ha sido el cambio normativo puede afectar a mayor o menor retención.
Cambios personales y familiares informados durante el año
Son causas de regularización, entre otras:
Variación en el Mínimo Personal y Familiar (nacimiento, adopción o acogimiento de descendientes, inclusión o exclusión de ascendientes a cargo, cambios en discapacidad, cumplimiento de determinadas edades).
Cambios en la situación familiar (paso entre las distintas situaciones de la clasificación familiar).
¿Has sido padre recientemente o tu hijo ya supera los 3 años? ¿Tu hijo cumple 25 años este año o va a percibir más de 8.000€? ¿Has informado sobre la discapacidad de tu hijo o la tuya propia? Si te has divorciado o formas parte de una familia monoparental, también deberás actualizar el modelo 145 para que la empresa pueda calcular correctamente tu IRPF según tu situación personal y familiar.
Estos son algunos de los factores que pueden aumentar o reducir tu retención de IRPF.
¿Hace tiempo que no actualizas el modelo 145? Si ahora la empresa dispone de tu información actualizada, el cálculo del IRPF en la nómina será mucho más preciso.
Otras situaciones que pueden afectar tu IRPF incluyen:
Descendientes que dejan de dar derecho a mínimo por edad o ingresos.
Cónyuge que empieza a percibir rentas superiores al límite legal.
Ascendientes que dejan de estar a tu cargo.
Cambios económicos y laborales
También obligan a recalcular e incrementar o reducir el IRPF cambios en:
Se ha informado de la obligación judicial de pagar pensión compensatoria al cónyuge o anualidades por alimentos a los hijos? Informar este dato hace reducir el IRPF.
Inicio o cese de la reducción por préstamos de vivienda habitual, cuando proceda. Si tenias informada la reducción por compra de vivienda habitual antes del 1 de 2013, pero hay previsión que percibas más 33.007,20€ anuales ya no tendrás derecho a deducir la hipoteca de la vivienda, con lo que se debe regularizar y recalcular el IRPF haciendo que se incremente, ya que los meses anteriores se estaba teniendo en cuenta esta deducción, pero si vas a ganar más del importe máximo no tendrás derecho a deducir la hipoteca.
Residencia o pérdida de residencia en territorios con tratamiento especial (Ceuta, Melilla, La Palma). Si has comunicado un cambio de domicilio, también se deberá recalcular el IRPF. Si ya no vas a residir en territorio español con reducciones fiscales como Ceuta, Melilla o La Palma, verás un incremento en tu IRPF.
Aumento o disminución de retribuciones (subida salarial, bonus, nuevas rentas salariales). El principal causante de cambios en los cálculos de IRPF es el cambio en la previsión anual que percibirán durante el año.
¿Qué puede hacer cambiar la previsión del salario anual que percibirá si no me han subido el salario?
Cualquier cambio como una baja médica (que no se complemente la prestación) hará disminuir la previsión anual que percibirás. Un nuevo plus que percibas en nómina que no estuviera previsto anteriormente, hará que se recalcule la previsión anual que percibirás a final de año y hará incrementar el IRPF.
Una subida salarial por convenio o voluntaria por lal empresa, la percepción de un bonus, la percepción de horas extras u otros complementos salariales no contemplados anteriormente hará incrementar el IRPF porque la previsión anual que se calcula como que percibirás será mayor que la calculada previamente a este cambio salarial.
Previsión de retribuciones anuales con variable. Por normativa general el cálculo que se debe tener en cuenta es tu salario fijo más los variables percibidos el año anterior. Con lo que cualquier previsión inicial inferior a la real, hará que en el momento del año que los conceptos percibidos superen la previsión harán que se recalcule tu IRPF y la previsión se incrementará con lo que se incrementará el IRPF que veas en tu nómina.
Tras un cambio en la previsión anual, ¿cómo se reparte el impacto en lo que falta de año?
Imagina que el cálculo del IRPF es como un GPS. Si a mitad de año cambias de rumbo (tienes un hijo, te suben el sueldo u otra situación explicada en ¿Por qué puede cambiar tu IRPF?, el sistema no empieza de cero. Simplemente recalcula la ruta con los datos nuevos.
Para saber tu nuevo porcentaje, el sistema hace esta cuenta rápida:
Mira la meta final: ¿Cuánto deberías pagar en total este año con tu nueva situación?
Resta lo recorrido: Descuenta lo que ya te han retenido en las nóminas anteriores.
Reparte lo que falta: La cantidad pendiente se divide entre los meses que quedan hasta diciembre.
⚠️ El "Efecto Embudo": Ten en cuenta que cuantos menos meses falten para acabar el año, más se notará el cambio.
Si te suben el sueldo en febrero, el ajuste se reparte suavemente entre 11 meses.
Si te lo suben en noviembre, todo el ajuste del impuesto se concentra en solo 2 meses, por lo que tu porcentaje de IRPF subirá mucho más de golpe para poder cuadrar las cuentas a tiempo.
¿Puedo pedir un IRPF voluntario superior al mínimo?
✅ Sí, puedes. La normativa permite que la persona trabajadora pida a su empresa que le aplique un tipo de retención superior al que resulta del cálculo “oficial”que realiza la empresa.
Esta solicitud se debe realizar por escrito a la empresa, muchas empresas tienen su propio formulario. PayFit proporciona un modelo para que tu empresa pueda enviartelo a través del portal de empleado y tu puedas rellenarlo y devolvérselo rellenado y firmada tu solicitud.
El pagador está obligado a aceptarlo si se respeta el pequeño preaviso (suele hablarse de unos días antes del cierre de nómina).
Esto es lo que se conoce como aplicar un “IRPF voluntario” más alto para evitar sustos en la declaración (o para asegurarte una devolución mayor en tu próxima renta).
¿Puedo pedir un IRPF voluntario por debajo del mínimo?
❌ No, por debajo del mínimo legal no puedes.
La empresa tiene la obligación de aplicar, como mínimo, el tipo de retención que resulte del Reglamento del IRPF según tu salario y tu situación personal/familiar.
Ni la empresa ni la persona trabajadora pueden “pactar” un porcentaje más bajo solo porque les interesa cobrar más en neto; si lo hicieran, la responsabilidad puede acabar siendo de ambos frente a Hacienda.
Lo que sí puedes hacer para que baje la retención (si procede) no es “elegir un número”, sino:
Revisar y actualizar bien el 145 comunicado a la empresa con todos tus datos personales y familiares.
Comunicar situaciones que dan derecho a reducciones específicas (por ejemplo, cambios familiares que aumentan tu mínimo personal y familiar entre otros.)
Ahí no estás pidiendo “retener menos porque sí”, sino que estás haciendo que el cálculo se ajuste a tu realidad y, si corresponde, el tipo mínimo legal será efectivamente más bajo.
¿Cómo puedo calcular el IRPF que me corresponde?
Saber si tu retención es correcta es más fácil de lo que parece, pero antes de lanzarte a la calculadora, debes saber que el resultado no es magia: depende totalmente de cuándo haces el cálculo y qué datos utilizas.
No es lo mismo hacer la simulación en enero (cuando tienes todo el año por delante) que en junio (cuando ya llevas medio año cobrado y retenido).
A continuación, te guiamos para realizar el cálculo estándar de inicio de año, ideal para conocer de antemano tus retenciones para los próximos 12 meses.
⚠️ Regla de Oro: La coherencia de los datos
Antes de abrir la herramienta, grábate esto a fuego: Si no indicas exactamente la misma información que tiene tu empresa, el resultado nunca coincidirá.
Muy importante: Cualquier modificación u omisión hará que el cálculo varíe. Si en la herramienta indicas que tienes un hijo, pero no has entregado el Modelo 145 a tu empresa para comunicarlo, el simulador te dará un resultado (el ideal), pero tu nómina mostrará otro (el real según los datos que tiene RR.HH.).
Paso 1: Accede a la Herramienta Oficial
La Agencia Tributaria facilita una calculadora pública y gratuita. 🔗 [Acceder a la Herramienta de Cálculo de IRPF de la AEAT]
(Nota: La URL suele cambiar cada año. Asegúrate siempre de estar utilizando la versión vigente para el año en curso, por ejemplo, la versión 2025 o 2026).
Paso 2: Rellena los "Datos Personales"
Una vez dentro, la primera pantalla es clave. Aquí defines quién eres para Hacienda.
Lo primero es identificarse ante el simulador:
1. Identificación básica
NIF: Introduce tu DNI o NIE.
Año de nacimiento: Fundamental (recuerda que la edad cambia el cálculo).
Discapacidad: Si no tienes, déjalo en "Sin discapacidad". Únicamente se tendrá en cuenta la discapacidad si existe un certificado oficial que la reconozca.
Residencia: Si resides en Ceuta o Melilla o La Palma
2. Situación Familiar (¿Recuerdas el Modelo 145?)
Aquí debes marcar la Situación 1, 2 o 3.
¿No recuerdas cuál era la tuya? Revisa el apartado anterior de esta guía.
Importante: Debes marcar exactamente la misma situación que comunicaste a tu empresa. Si aquí pones una cosa y en tu empresa otra, el resultado nunca coincidirá.
3. Situación Laboral
Te preguntará por tu relación laboral. Si estás trabajando actualmente, te aconsejamos marcar siempre: “Empleado o trabajador en activo”. (Las opciones de pensionista o desempleado son solo si esa es tu situación en el momento exacto del cálculo).
4. Tipo de Contrato (¡Ojo, no te asustes!)
Este es el punto donde todo el mundo se confunde porque Hacienda usa unos nombres muy largos y extraños. Vamos a traducirlo:
Opción A: Contratos Indefinidos (o temporales de más de 1 año) Debes marcar la opción que dice: "General o relaciones laborales especiales de las personas con discapacidad...".
💡 Tranquilidad: Verás que el texto menciona "centros penitenciarios". No te asustes, es el texto estándar para el contrato común. Si eres indefinido, esta es tu casilla.
Opción B: Contratos Temporales (menos de 1 año) Debes marcar la opción: "Duración inferior al año o relación laboral especial de las personas artistas...".
Marca esta solo si tu contrato actual tiene una fecha de fin prevista inferior a 12 meses. Esto es importante porque el mínimo de retención aquí suele ser del 2%.
5. Movilidad Geográfica
Solo marca la casilla de "Movilidad geográfica" si cumples los requisitos que vimos en el Modelo 145 (estabas en paro, aceptaste el trabajo y tuviste que mudarte de municipio).
✅ Una vez tengas esto, pulsa en "Ascendientes y descendientes" para seguir.
Paso 3: Rellena los "Ascendientes y descendientes"
Una vez completados tus datos personales, toca pulsar el botón del menú izquierdo: “Ascendientes y descendientes”.
Aquí es donde le dices a la calculadora: tengo hijos o padres a cargo, revísame el IRPF. Pero cuidado, no vale cualquiera. Vamos a ver cómo añadir a tu familia correctamente.
1. Añadir Hijos (Descendientes)
Para incluir a un hijo, pulsa en el botón "Añadir" del recuadro superior. Se abrirá una ventanita donde te pedirán:
📅 Año de nacimiento o adopción: Fundamental. Recuerda que los menores de 3 años deducen más.
♿ Discapacidad: Si tiene, marca el grado (33% o 65%). Si está sano, déjalo en "Sin discapacidad".
1️⃣ La casilla "Computado por entero": ¡Ojo con esto! Solo debes marcarla si el hijo vive únicamente contigo y no convive con el otro progenitor (es decir, situaciones monoparentales reales, no custodias compartidas).
La regla de la imagen: Márcalo solo si "conviven únicamente con el perceptor, sin convivir también con el otro progenitor".
⚠️ ¿Quién cuenta como descendiente? (Los Requisitos) Según las normas de Hacienda (que ves en la pantalla), solo puedes añadir a los hijos que cumplan TODO esto:
Tener menos de 25 años (salvo que tengan discapacidad, que entonces la edad da igual).
Vivir contigo (o estar internados en centros especializados pero dependiendo de ti).
Ganar menos de 8.000€ al año: Si tu hijo de 24 años trabaja y gana más de esa cifra, NO puedes ponerlo aquí.
2. Añadir Padres o Abuelos (Ascendientes)
Si vives con mayores a tu cargo, pulsa el botón "Añadir" en el recuadro inferior ("Ascendientes").
Te pedirá datos muy parecidos:
📅 Año de nacimiento: Recuerda que deben ser mayores de 65 años (o tener discapacidad).
♿ Discapacidad: Marca el grado si corresponde.
Recuerda: Al igual que con los hijos, solo puedes incluirlos si conviven contigo y no tienen rentas anuales superiores a 8.000€ (aquí entran muchas pensiones, así que revisa bien cuánto cobran).
¿Ya tienes a toda la familia cargada? Verás que aparecen en la lista con un resumen de sus datos. Si te has equivocado, usa los botones "Editar" o "Eliminar" de la derecha.
Si todo está correcto, pulsa en el siguiente apartado del menú lateral: "Datos Económicos".
Paso 4: Rellena los "Datos económicos"
Ya tenemos tus datos y tu familia. Ahora toca decirle a Hacienda cuánto vas a ganar. Pulsa en el menú de la izquierda la opción “Datos económicos”.
Verás varias casillas, pero vamos a centrarnos en las tres imprescindibles para que el cálculo salga bien.
1. Casilla "Retribuciones totales" (¿Cuánto vas a cobrar?)
Aquí debes poner tu Salario Bruto Anual estimado.
Fórmula: Suma tu Sueldo Fijo + la previsión de tu Variable (bonus, comisiones, objetivos...).
⚠️ La Regla de Hacienda: Por ley, la empresa debe calcular tu retención asumiendo que, como mínimo, este año cobrarás el mismo variable que el año anterior.
Ejemplo: Si tienes un fijo de 30.000€ y el año pasado cobraste 2.000€ de bonus, en esta casilla debes poner 32.000€. En cambio, si sabes que vas a ganar más variable este año, deberás introducir la estimación del variable de este año siempre que sea superior al año anterior.
2. Casilla "Gastos deducibles" (Tu Seguridad Social)
Este es el dinero que tú pagas a la Seguridad Social y que se resta de tu sueldo antes de calcular impuestos. No te lo inventes, porque afecta al resultado final, calcúlalo así:
Paso A: Multiplica tus Retribuciones Totales por el porcentaje:
Si eres Indefinido: Multiplica por 6,5% durante 2026 + cuota solidaridad (0,0650).
Si eres Temporal: Multiplica por 6,55% durante 2026 + cuota solidaridad (0,0655.
Paso B: Comprueba el límite máximo (Tope 2025): Si el resultado de la multiplicación es muy alto, no puedes poner más del máximo legal.
Tope para Indefinidos: 3.741,04 € anuales.
Tope para Temporales: 3.770,50 € anuales. (Nota: Estos son los topes vigentes con las bases de 2025. Es posible que a principios de 2026 el Gobierno publique nuevos límites, así que mantente atento si tu sueldo es alto).
Resumen: Pon el resultado de la multiplicación. Si el resultado se pasa del tope, pon el tope.
3. Pensiones y Manutención (Solo con sentencia judicial)
Más abajo verás dos casillas para restar dinero si pagas pensiones a tu ex-pareja o hijos:
Pensión compensatoria a favor del cónyuge.
Anualidades por alimentos a favor de los hijos.
⛔ ¡Alto ahí! Solo puedes rellenar estas casillas si el pago está fijado por decisión judicial. Si es un acuerdo verbal o privado entre vosotros, no cuenta para Hacienda y debes dejar esto en blanco.
✅ ¿Todo relleno? Ahora viene el momento de la verdad. Ve al menú de la izquierda y pulsa en el último botón: “Resultados”.
Paso 5: Comprobar la pestaña "Resultados"
¡Ya lo tienes! Tras pulsar el botón, la herramienta te mostrará una tabla con varios números. No te agobies con tanta cifra, ve directo al grano.
🔍 ¿Dónde tengo que mirar?
Busca la casilla final resaltada que dice: "Tipo de retención aplicable".
Ese número (por ejemplo, 16,46%) es el porcentaje que debería aparecer en tu nómina.
Justo al lado verás el "Importe anual de las retenciones": esa es la cantidad total de euros que vas a pagar a Hacienda en todo el año si durante.
🤔 ¿Y si el resultado no coincide con mi nómina?
⚠️ IMPORTANTE: ¿En qué mes estás haciendo esto?
Los pasos que te hemos explicado corresponden al cálculo del IRPF para ENERO (inicio del ejercicio fiscal).
Ten en cuenta que, si realizas esta simulación en cualquier otro mes (ej. mayo, octubre...) y tus retenciones anteriores fueron distintas, el sistema habrá aplicado regularizaciones para ajustar la diferencia. Por tanto, el resultado de este simulador NO coincidirá con el de tu nómina actual, ya que tu nómina real incluye los ajustes necesarios para cuadrar lo que ya has pagado o dejado de pagar en meses anteriores.
Es muy común que el simulador te dé un porcentaje y en tu nómina veas otro distinto. Antes de alarmarte, revisa esto:
Diferencia de datos: ¿Has puesto en el simulador exactamente lo mismo que sabe tu empresa? Si en el simulador pusiste que tienes un hijo, pero a RR.HH. nunca le entregaste el Modelo 145 actualizado, la empresa no puede inventarse el dato. La nómina manda porque se basa en la documentación oficial entregada.
El momento del año: Recuerda que este cálculo es para Enero (inicio de año). Si estás comprobando esto en octubre o noviembre y ha habido cambios de sueldo por medio, el porcentaje de tu nómina estará regularizado y será distinto al teórico de enero.
Contratos Temporales: Si tu contrato es temporal, a veces se aplica el mínimo legal (2%) aunque el simulador diga otra cosa, dependiendo de la duración estimada.
💡 El consejo final: Si el simulador te da un resultado muy diferente al de tu nómina, revisa tu Modelo 145. Es probable que la empresa no tenga tus datos actualizados. Descarga el modelo, rellénalo con tu situación real y entrégalo a RR.HH. para que ajusten tu IRPF lo antes posible.
📅 Nivel Avanzado: ¿Cómo calculo el IRPF si NO estamos en enero?
Si estás leyendo esto en mayo, septiembre o noviembre, el cálculo que explicamos antes se queda corto. ¿Por qué? Porque ya tienes una historia detrás: meses que ya has cobrado y dinero que ya te han retenido.
Para que el simulador funcione a mitad de año, debes añadir un paso extra entre el paso cuatro y el cinco: informar al sistema de tu pasado reciente.
Paso Extra: Los "Datos de Regularización"
En el menú de la izquierda, verás un apartado llamado “Datos regularización”. Al entrar, lo primero que te pedirá es la Causa. Existen 11 motivos distintos por los que el IRPF puede cambiar, pero vamos a centrarnos en los dos métodos que te servirán a ti.
Opción A: El Método Preciso (Causa 1)
Ideal si tienes paciencia, todas tus nóminas a mano y buscas el dato exacto.
Si tu sueldo ha cambiado (por ejemplo, una subida salarial o un cambio de bonus), selecciona la Causa 1. Para que funcione, necesitarás sumar los importes de todas tus nóminas desde enero hasta hoy y rellenar estos campos que verás en pantalla:
Retribuciones ya satisfechas: La suma de todo el salario bruto que ya has cobrado este año.
Retenciones e ingresos a cuenta ya practicados: La suma de todo el IRPF que ya te han quitado en las nóminas anteriores.
Retribuciones anuales consideradas con anterioridad: El sueldo bruto anual que la empresa o tú estimaste para ti al principio del año (antes del cambio).
Importe anual de las retenciones... antes de la regularización: El total de impuestos que se suponía que ibas a pagar antes de que cambiara tu situación. Vamos, la estimación anual multiplicada por el porcentaje de IRPF que se te estaba aplicando en la nómina anterior.
Base para calcular... y Mínimo personal anterior: Estos datos son muy técnicos y difíciles de encontrar, pero ten en cuenta que el mínimo personal para una persona sin hijos es de 5.550€ anuales.
😓 ¿Te parece complicado? Lo es. Este método requiere datos que a veces no aparecen desglosados en una nómina normal. Si no tienes estos datos exactos, te recomendamos la Opción B.
Opción B: El "Atajo" Sencillo (Causa 11)
Ideal para hacerse una idea aproximada sin volverse loco con los papeles.
Si quieres una estimación rápida sin buscar datos técnicos antiguos, selecciona la Causa 11 ("Otras causas"). Este método es menos preciso, pero mucho más fácil de rellenar porque solo te pide la realidad de tu bolsillo:
Retribuciones ya satisfechas: Coge tus nóminas de enero hasta hoy, suma el Bruto y ponlo aquí.
Retenciones e ingresos a cuenta ya practicados: Suma el importe de IRPF que te han retenido en esas mismas nóminas y ponlo aquí.
El sistema usará estos dos datos para ver "cuánto llevas pagado" y recalculará lo que te falta por pagar en los meses que quedan, ajustando el porcentaje para que al final de año las cuentas cuadren. Recuerda que tendrás que indicar el resto de datos en los apartados de la herramienta.
💡 Consejo: Aunque uses la Opción B, ten a mano una calculadora y tus nóminas anteriores. ¡No pongas cifras a ojo o el resultado no servirá de nada!
Errores frecuentes y su impacto en nómina
A continuación, detallamos las situaciones más comunes que generan discrepancias o "sorpresas" en el líquido a percibir, para que puedas anticiparte a ellas.
❌ Error 1: No actualizar el Modelo 145 tras un cambio vital
La situación: Tienes un hijo, te casas o cambia tu grado de discapacidad, pero no lo comunicas oficialmente a la empresa.
El impacto: La nómina se sigue calculando con una "foto antigua". Estarás tributando incorrectamente, lo que derivará en un desajuste importante al presentar tu Declaración de la Renta.
❌ Error 2: Comparar tu IRPF con el de un compañero
La situación: "Cobramos lo mismo, pero a mí me retienen más".
La realidad: El IRPF es personal e intransferible. Dos personas con el mismo salario bruto pueden tener retenciones muy distintas si una tiene hijos y la otra no, o si una tiene el cónyuge a cargo y la otra no. Entre otras características o situaciones, si revisas todos los datos seguro que no son dos situaciones idénticas.
❌ Error 3: Ignorar el efecto de la Retribución Variable
La situación: Percibes un bonus o comisiones que no estaban previstos inicialmente.
El impacto: Al ganar más dinero del previsto, tu tipo impositivo anual sube. El sistema debe recalcular el porcentaje para retener más sobre todo el año, ajustando la diferencia en las nóminas restantes. El importe total anual de ese variable también impactará en el cálculo del IRPF del año siguiente.
❌ Error 4: Usar simuladores con datos distintos a los comunicados
La situación: Usas la calculadora de la AEAT u otra web poniendo datos (ej. hipoteca deducible o hijos) que la empresa no tiene registrados.
El impacto: El simulador arrojará un resultado "teórico" diferente al "real" de tu nómina. La empresa solo puede aplicar lo que has firmado en el Modelo 145, no lo que pongas en un simulador externo.
❌ Error 5: El "Efecto Embudo" a final de año
La situación: Se produce un aumento de sueldo o un cambio de contrato en los últimos meses del año (octubre-diciembre).
El impacto: La normativa obliga a regularizar el impuesto de todo el año en los pocos meses que quedan. Esto provoca que el porcentaje de IRPF se incremente en esas últimas nóminas para regularizar lo que corresponda con Hacienda antes del 31 de diciembre.
Preguntas Frecuentes (FAQs)
1. ¿Por qué me retienen IRPF si luego tengo que hacer la Declaración de la Renta? La retención en nómina es un pago adelantado. La Declaración de la Renta es el "ajuste final" donde Hacienda cruza los datos de lo que ya has pagado (nómina) con tu situación real completa (otros ingresos externos, deducciones autonómicas, etc.). Si te han retenido de más, te devuelven; si ha sido de menos, pagas la diferencia.
2. Me han subido el IRPF sin subirme el sueldo fijo, ¿es un error? No necesariamente. El porcentaje puede subir por haber cobrado retribución variable (bonus, horas extra), por finalizar una deducción (ej. hijos que cumplen 25 años) o por una regularización normativa. El sistema revisa continuamente que lo retenido sea suficiente para cubrir tu cuota anual.
3. ¿Puedo pedir a la empresa que me baje el IRPF? No. La retención es una obligación legal y la empresa debe aplicar estrictamente el cálculo que marca la Agencia Tributaria. Retener menos de lo legalmente establecido podría acarrear sanciones para ambas partes.
4. ¿Puedo pedir que me suban el IRPF voluntariamente? Sí. Si prefieres que te retengan más cada mes para evitar que la Declaración de la Renta te salga "a pagar", puedes solicitar por escrito un incremento voluntario del tipo de retención.
5. ¿Qué pasa si me olvido de comunicar que tengo un nuevo hijo? La empresa te retendrá más dinero del que te corresponde, ya que no aplicará la deducción por descendiente. Ese dinero no lo pierdes, podrás recuperarlo al hacer la Declaración de la Renta, pero mes a mes cobrarás menos neto del que deberías.
6. ¿Cómo puedo comprobar si mi retención es correcta? Lo más efectivo es comparar los datos de tu nómina con los datos que has comunicado en tu último Modelo 145. Si tu situación ha cambiado y el modelo no está actualizado, ese es el primer paso. Si los datos coinciden, puedes usar el simulador oficial de la AEAT asegurándote de introducir exactamente la misma información (salario total + situación familiar) que consta en la empresa.
7. El resultado del simulador no coincide con mi nómina o no entiendo el cálculo, ¿qué hago? Es muy habitual que existan diferencias entre lo que calculas por tu cuenta y lo que aparece en tu recibo. Generalmente se debe a uno de estos tres motivos:
Datos distintos: Has introducido en el simulador datos (hijos, hipoteca, discapacidad) que no has comunicado oficialmente a la empresa mediante el Modelo 145. Recuerda: la nómina solo refleja lo que has firmado.
El momento del cálculo: Si haces la simulación en un mes distinto a enero, tu nómina real ya incluye regularizaciones (ajustes por lo pagado de más o de menos en meses anteriores) que en el simulador quizá no has tenido en cuenta o no contempla.
Variables: No has tenido en cuenta la previsión de bonus o retribución variable anual, lo que eleva tu tipo impositivo.
Los pasos recomendados para salir de dudas:
Descarga y revisa tu último Modelo 145 para asegurar que la empresa tiene tus datos actualizados.
Mira tus nóminas anteriores para ver si ha habido cambios recientes de sueldo, bajas médicas o pago de bonus.
Si tras esta revisión sigue sin cuadrarte, contacta con el equipo de People, RR. HH. / Nóminas para que te expliquen el cálculo con tus datos concretos.
¿Tienes alguna duda al respecto? Pregunta a Copilot
y, si necesitas más ayuda, contacta con tus administradores.